透明性・公平性が高い
運用資産が個別管理されるため、従来型の年金とは異なり、透明性・公平性の高い制度です。
世代間で不公平が生じたり、自分の年金資産額が分からないといったことは起こりません。
そのため、会社としても安心して従業員のじぶん年金づくりを応援できます。
60歳まで引き出せないので老後の資金作りに向いている
新NISAは「いつでも引き出せる」ため使い勝手の良い制度です。
一方で、企業型DCは60歳までお金が引き出せないため、老後のための資金作りに向いています。
自分に合った運用ができる
運用商品を自分で選べるため、自分のリスク許容度や目標リターンに合わせた運用をすることができます。
運用リスクを排除したければ、全額を元本確保型商品で運用することもできます。
税制優遇が手厚い
非課税期間が長い（最長70歳まで）、何度売却しても非課税、拠出時や受取り時にも税制優遇がある、といった点でNISA以上の税制優遇があります。
企業や加入者が毎月掛金を拠出し、積み立てる。
掛金は、信託銀行等の口座にて、加入者ごとに管理される。
【メリット】
- 企業拠出分は全額損金
- 掛金は所得税・住民税の対象外
加入者自身の判断で、掛け金を銀行預金や投資信託に振り分ける。
【メリット】
原則60歳以降の受け取り。
年金（分割）か一時金（一括）か選べる。
【メリット】
- 一時金は退職所得控除適用
- 年金は公的年金等控除適用
